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原文问题:《加密合规:Tornado Cash 制裁后时代|ZONFF Research》

原文作者:Sullivan,Zonff Partners 投资总监

2022 年 8 月 8 日,美国财政部将以太坊上的 Tornado Cash 地址列入美外洋洋资产治理办公室(OFAC)美国稀奇制订国民名单(SDN)列表。几天后,Tornado Cash 的开发者 Alexey Pertsev 在荷兰被捕入狱,这是历史上首次链上智能合约被 OFAC 直接制裁,事宜经由发酵后迅速引发了市场新一轮关于加密企业合规问题的普遍讨论。受此事宜影响,许多加密企业,尤其是 DeFi 公司及员工最先郁闷其自身平安与营业的合规性。

本文将从加密羁系架构、Tornado Cash 制裁事宜、OFAC、加密企业合规指导实践四个角度浅谈当下加密市场的合规问题。

加密羁系架构

1.1 各国加密羁系概览

随着加密钱币越来越被普遍接受,天下各地为羁系而制订的加密钱币相关执法律例也在逐渐增添。随着加密领域的界线在不停拓展,全球差异区域的羁系部门要跟上加密市场的生长节奏而制订出相关的律例并不容易,以下为美国、新加坡、中国、欧盟、拉丁美洲对加密领域羁系的简要先容。

图片泉源:ComplyAdvantage

美国

美国作为通俗法系国家,其执法系统笼罩周全而又纷繁庞大。虽然很难在州一级找到一致的执律例定,但美国在制订联邦加密钱币立法方面取得了一定希望,美国的加密钱币生意是正当的。金融犯罪执法局(FinCEN)并不以为加密钱币是法定钱币,而以为其是「钱币价值的其他替换品」。美国国税局(IRS)同样不以为加密钱币是法定钱币,但将其界说为「作为交流前言、记账单元和 / 或价值储存手段的数字示意」,并已设置响应的征税指导。加密钱币生意所在美国同样是正当的,属于银行保密法(BSA)的羁系局限。在实践中,这意味着加密钱币生意服务提供商必须在 FinCEN 注册、实行 AML/CFT 设计、维护适当的纪录并向政府提交讲述。与此同时,美国证券生意委员会(SEC)示意将加密钱币视为证券,并将证券法周全适用于数字钱包和生意所。相比之下,商品期货生意委员会(CFTC)接纳了一种更友好的态度,将比特币形貌为一种商品,并允许加密钱币衍生品果然生意。

新加坡

在新加坡,加密钱币生意所和生意都是正当的,这个国家在这个问题上的态度比它的一些区域邻国更友好。只管加密钱币不被视为法定钱币,但新加坡税务机关将比特币视为「商品」,因此征收商品和服务税(新加坡版的增值税)。2017 年,新加坡金融治理局(MAS)澄清说,虽然它的态度不是羁系加密钱币,但若是这些 Token 被归类为「证券」,它将羁系 Token 的刊行。

2019 年新加坡支付服务法(PSA)从 2020 年 1 月起将生意所和其他加密钱币营业置于 MAS 的羁系之下,并要求它们获得 MAS 的运营允许证。从那时起,MAS 已向多家着名加密服务提供商揭晓允许证,包罗 DBS Vickers(星展银行的经纪部门)和澳大利亚加密钱币生意所 Independent Reserve。 

中国

中国人民银行(PBOC)于 2013 年明令制止金融机构处置比特币生意,并在 2017 年进一步制止 ICO 和海内加密钱币生意所。为证实禁令的合理性,中国人民银行将 ICO 融资(通过违规销售和流通 Token)界说为未经批准的公共融资,这在中国执法下是非法的。

中国加密钱币羁系对加密钱币生意和相关服务实行了近乎周全的禁令,而且在 2021 年对海内的加密钱币挖矿流动举行了周全袭击。但与此同时,就加密钱币自己而言,凭证 2020 年中国民法典修正案,加密钱币在确定继续时具有财富职位。在现在的司法实践中,BTC/USDT 等加密钱币通常不被以为具有钱币属性但可能具有财富属性,在部门涉及加密钱币的条约纠纷中判罚还存在分歧。

欧盟

加密钱币在整个欧盟被普遍以为是正当的,但各个成员国的加密钱币生意律例差异。加密钱币税在各国不尽相同,许多成员国对加密钱币衍生的利润会征收 0 - 50% 的资源利得税。2015 年,欧盟法院裁定,传统钱币兑换加密钱币应免征增值税。

2020 年 1 月,欧盟第五反洗钱指令(5AMLD)将加密钱币 - 法定钱币生意所纳入欧盟反洗钱立法,要求生意所对客户执行 KYC/CDD 并知足尺度讲述要求。2020 年 12 月,6AMLD 生效:该指令通过将网络犯罪添加到洗钱上游犯罪清单中,这使加密钱币合规性加倍严酷。

加密钱币生意所现在不受区域层面的羁系。在某些成员国,生意所必须在各自的羁系机构注册,例如德国金融羁系局(BaFin)、法国金融市场羁系局(AMF)或意大利财政部。这些羁系机构的授权和允许证可以举行交流,从而使它们能够在整个欧盟的制度下运作。

拉丁美洲

在拉丁美洲,各国对于加密钱币的羁系态度有所差异。羁系更严肃的国家包罗周全制止加密钱币和生意所的玻利维亚,以及制止流通除政府刊行的 SDE 代币之外的所有加密钱币的厄瓜多尔。相比之下,在墨西哥、阿根廷、巴西、委内瑞拉和智利,零售店和商家普遍接受加密钱币作为支付方式。

出于税收目的,加密钱币在拉美通常被视为资产。它们在整个区域普遍缴纳资源利得税,而巴西、阿根廷和智利的生意在某些情形下也需缴纳所得税。

2021 年 9 月,萨尔瓦多成为拉丁美洲第一个将比特币作为法定钱币的国家,其刊行了政府数字钱包应用程序,并允许消费者在所有生意中使用加密钱币(以及用美元支付)。只管此举引发了海内外的指斥,但萨尔瓦多政府今后依然宣布了建设「比特币都会」的设计。

1.2 美国加密羁系三驾马车

只管全球差异国家和区域的羁系政策有所差异,但各个国家羁系部门的统领权都有地域限制。据此而言,由于美国羁系部门的统领权能笼罩到最普遍的全球加密用户,其对于加密公司 / 小我私人所能带来的执法影响力也会远远大于其他国家。因此,美国的加密羁系政策动向值得全球加密企业和从业者更多的重视。

在美国,加密钱币一直是联邦和州政府关注的焦点,在联邦层面,大部门关注点集中在行政机构层面,包罗证券生意委员会(SEC)、商品期货生意委员会(CFTC)、美国财政部,此三者可简要归为美国加密羁系的三架马车。

在美国举行加密羁系的「三驾马车」中,SEC 与 CFTC 主要厘定资产属性(属于商品照样属于证券?),并对各自以为是证券或商品的 Token 举行响应的羁系;而美国财政手下属机构加倍多元,国税局主要看加密生意是否纳税,FinCEN 主要关注美国海内的洗钱及反恐,而 OFAC 主要卖力执行对外洋黑名单机构或小我私人的金融制裁,这三者都需要耐久跟踪链上生意数据,剖析判断、精准执法。

1.2.1 美国证券生意委员会(SEC)

SEC 通常对任何组成证券的代币或其他数字资产的刊行或转售拥有羁系权,其主要针对 ICO 以及代币属性举行羁系。在 2021 年,SEC 主席 Gary Gensler 在讲话中注释 SEC 正在研究加密各个领域,当前至少有七项 SEC 正在亲热关注的议题,包罗:托管、稳固币、生意平台、借贷平台、ICO、去中央化金融(DeFi)、ETF(不限于比特币)。

凭证美国证券法,若是数字资产被确定为证券,则刊行人必须向 SEC 注册证券或凭证注册要求知足注册宽免。整体来看,SEC 在各部门中流动最为努力,同时也是既有羁系实例最多的部门,其羁系焦点是「证券」这一要害词,故在研究区块链代币是否属于证券的问题上,判断其是否接受 SEC 羁系还需根据实质大于形式原则举行个案判断。但从现在情形来看,除了 BTC、ETH 外大部门资产都将很难逃走证券的界说,稀奇是新刊行的一些资产,一定会晤临 SEC 全流程、全方位的羁系要求。

1.2.2 商品期货生意委员会(CFTC)

美国商品期货生意委员会是美国的金融羁系机构之一,CFTC 是美国政府的一个自力机构,卖力羁系商品期货、期权和金融期货、期权市场。可以明晰若是一个数字资产还未并界说为证券,其衍生品的生意局限主要由 CFTC 羁系,同时这也是 CFTC 与 SEC 现在及在未来在羁系权限讨论交织最多的地方,也一定水平决议了后续羁系的主导权。

1.2.3 美国财政部

a. 国家税务局(IRS)

2014 年 3 月,美国国税局宣布,「加密钱币」如比特币和其他加密钱币,将由美国国税局作为「财富」而非钱币征税。

对于提交联邦所得税申报表的小我私人,出售作为「资源资产」(即出于投资目的)持有的加密钱币的收益或损失应当在 (i) IRS 表格 1040 的附表 D 中,以及 (ii) IRS 表格 8949(资源资产的销售和其他处置)中讲述,小我私人作为资源资产持有跨越一年的加密钱币的任何已实现收益均需缴纳资源利得税;小我私人作为资源资产持有一年或更短时间的加密钱币的任何已实现收益均需缴纳通俗所得税。

b. 金融犯罪执法局(FinCEN)

金融犯罪执法局(FinCEN)是一个政府机构,由美国财政部在美国海内和国际运作,由执法机构、羁系机构和金融服务机构三大主体组成。

主要关注要点包罗:

(1)防止和责罚洗钱及相关金融犯罪;

(2)通过研究金融机构的强制性披露信息,追踪可疑职员和流动;

整体上来说,FinCEN 现在主要涉及的局限照样在生意所领域,在美国开设生意所营业、或者类似加密 Treasury 营业需要更多关注该部门的羁系指南。《银行保密法》(「BSA」)中的反洗钱法是最为主要的一环,稀奇是涉及到资金的跨国转移等,包罗稳固币之间、差异加密钱币间、稳固币与法币之间的兑换。此外,作为无允许去中央化,专注于交流资产、借贷和缔造合成资产的 DeFi 产物也在可预见的未来将会成为羁系的重中之重。

c. 外洋资产控制办公室(OFAC)

OFAC,即美国财政部外洋资产控制办公室,它的使命在于治理和执行所有基于美国国家平安和对外政策的经济和商业制裁,包罗对一切恐怖主义、跨国毒品和麻醉品生意、大规模杀伤性武器扩散行为举行金融领域的制裁。OFAC 经稀奇立法授权可对美国境内的所有外国资产举行控制和冻结,同时卖力在对外经济和商业制裁事宜上,与美国的欧洲友邦举行慎密相助。它的主要统领局限在跨国、恐怖主义等领域,也是本次 Tornardo Cash 制裁事宜的主角。

OFAC 关注影响美国国家平安的非法金融流动,一切可以潜在被这些犯罪领域份子行使的协议、网络、应用都将耐久受到其关注。OFAC 的制裁清单 SDN(美国稀奇制订国民名单)是异常强的羁系工具,若是受到制裁结果很严重。对于众多 DeFi 产物来说,OFAC 所出具的羁系指导应当是首先需要研究遵守的合规文件。

美国下达首次针对智能合约的制裁 - Tornado Cash

2022 年 8 月 8 日,美国财政部的 OFAC 的官网显示,将部门与 Tornado Cash 协议或与之相关的以太坊地址举行交互的地址,放入 SDN List 举行制裁,这是历史上第一次链上智能合约被 OFAC 直接制裁。

这次制裁与今年 OFAC 早些制裁 Blender.io 差异,制裁 Tornado Cash 并不算是制裁「实体」。制裁 Blender 时,OFAC 详细列出了 Blender 有关的几个网站和几十个比特币钱包地址,且 Blender 是一其中央化的实体。然则 Tornado Cash 并不是一其中央化的混币器,以是这让 OFAC 制裁「非实体」的权力泉源可被推敲,也使得制裁 Tornado Cash 这样的去中央化智能合约异常难题。制裁之后,美国公民将无法使用 Tornado Cash。

图片泉源:U.S. DEPARTMENT OF THE TREASURY

2.1 Tornado Cash 受 OFAC 制裁的缘由

凭证美国财政部官网披露的制裁缘故原由显示,Tornado Cash 自 2019 年确立以来已被用于洗濯价值跨越 70 亿美元的加密钱币。其中包罗跨越 4.55 亿美元被朝鲜民主主义人民共和国(DPRK)国家支持的黑客组织 Lazarus Group 窃取,该组织于 2019 年被美国制裁,这是迄今为止已知的最大的加密钱币抢劫案。Tornado Cash 随后被用于洗濯来自 2022 年 6 月 24 日 Harmony Bridge Heist 的跨越 9600 万美元的恶意网络介入者资金,以及来自 2022 年 8 月 2 日 Nomad Heist 的至少 780 万美元的资金。

OFAC 在官网披露中以为:Tornado Cash(Tornado)是一种在以太坊区块链上运行的加密钱币夹杂器,通过混淆其泉源、目的地和生意对手,不加选择地促进匿名生意,而无需确定其泉源。Tornado 吸收种种生意并将它们夹杂在一起,然后再将它们传输给各自的吸收者。虽然据称目的是增添隐私,但像 Tornado 这样的夹杂器通常被非法行为者用来洗钱,尤其是那些在重大抢劫中被盗的资金。Tornado 被指以为非法网络流动提供实质性协助,可能对美国的国家平安、经济康健或金融稳固造成重大威胁,因此受到 OFAC 的制裁。

2.2 Tornado Cash 所受到的影响

停止现在,Tornado 受到的影响主要有两部门:

凭证 OFAC 制裁划定,SDN 清单主体在美财富会被冻结,任何美国人(包罗美国公民、美国绿卡、依美国执法挂号设立的机构或法人以及位于美国境内的人等)不得与其生意,这也意味着 SDN 主体将无法举行美元整理与生意。即「美国人」都市制止与之发生关系,否则除了罚款可能甚至要负刑事责任。

对于被列入 SDN 的以太坊及 USDC 地址而言,凭证 OFAC 制裁效果,制裁发出后 USDC 刊行商 Circle 正式将美国财政部制裁名单中的以太坊地址列入黑名单。Uniswap 屏障了 253 个与被盗资金或制裁有关的加密地址,借贷协议 Aave 同样屏障了众多与 Tornado Cash 有过交互转账的地址。( 美国财政部官网披露的受制裁地址 SDN List Cyber-related Designation: https://home.treasury.gov/policy-issues/financial-sanctions/recent-actions/20220808)

而对于 Tornado 自己来说,这次制裁导致接见 Tornado Cash 被限制,而用户不仅不能登上 Tornado Cash 官网,而且像 Infura 和 Alchemy 这样的第三方节点运营商,也将住手支持 Tornado Cash 的相关服务。此外,最为普遍使用的以太坊钱包 MetaMask 的用户,现在也被制止与 Tornado Cash 互动(由于 MetaMask 依赖 Infura 与以太坊互动,仍然想使用 Tornado Cash 的用户除非自己手动设置 MetaMask 的节点设置,不用 Infura,才气保证 MetaMask 可以和 Tornado Cash 交互),严重限制了 Tornado Cash 用户数目。

对于 Tornado Cash 的制裁,虽然影响了大量用户对协议的接见、代码的协作开发以及部门协议功效,例如 Distributed Relayer Network。会使得通俗用户加倍难以介入上述这些流动。然则,由于 Tornado Cash 是部署在以太坊(无法改动区块链)上的去中央化应用程序,该应用程序自己将继续在网络上不受影响地运行,而且险些无法住手运行。

2.3 Tornado Cash 制裁自己的程序性合规争议

正由于 Tornado Cash 去中央化的本质,以是 OFAC 列出制裁的加密钱币钱包也不能注释这些被制裁的钱包背后有实体、法人、自然人可以被制裁,由于安装在以太坊智能合约上的钱包,可以不被人控制,自动凭证代码举行混币。并没有证据注释,部署了 Tornado Cash 的自然人或者法人团队现在还对该程序举行控制。在 Tornado Cash 的逻辑里,混币的用户可以来自五湖四海,但并没有中央审查团队或者机制去甄别这些客户,但这并纷歧定是有人有意为之,而是系统与算法自动举行去中央化的匹配和处置。在这种情形下,有状师以为 OFAC 是否可以将一个自动协议列入 SDN,该情形是否违宪?

若是被制裁的 Tornado Cash 是一个实体,实体若是以为 OFAC 制裁不公,是可以通过执法手段举行申辩而且在联邦法院提起诉讼。由于诉讼只有实体可以提出,以是请愿移出 SDN 名单也只有实体才可以做到,那么制裁没有中央的实体是不是不公正?同时,制裁相关钱包并无法改变该自动算法自动举行生意的行为,那制裁是否违反了 OFAC 的初衷,即促使某组织或小我私人改变行为。

加密钱币智库 Coin Center 以为 OFAC 制裁 Tornado Cash 的行为超出了该组织的权限,由于制裁并未推动在「实体」上,同时不能有用改变行为。最后它并不在 IEEPA(《国际紧要经济权力法》)划定的对「财富」封锁的局限内,且没有提供美国宪律例定的程序性正当程序要求,以是 OFAC 此行为超出其自己的行政权力。

在荷兰政府羁押了 Tornado Cash 首创人 Alex Pertsev 之后,8 月 20 日有跨越 50 人的聚会在阿姆斯丹游行抗议该羁押,要求释放 Alek Pertsev。现在,对 OFAC 这次制裁存疑的状师在组织气力和 OFAC 联系并试图在执法层面推动抗议与诉讼。

外洋资产控制办公室(OFAC)概述

3.1 OFAC 由来

外洋资产控制办公室(the Office of Foreign Assets Control,简称 OFAC)确立于 1950 年,是美国财政手下属的一个机构,主要对否决美国利益的外国人和组织举行经济或者商业制裁,权力很大、名声相对较小,制裁效果显著,往往上了 OFAC 名单会给被制裁的目的带来深远的影响。

OFAC 的建立泉源于国会于 1977 年通过的一项法案 -《国际紧要经济权力法》(简称 IEEPA),该法案首先要遵守美国宪法,以是行使法案相关权力的行为也要相符美国宪法。IEEPA 给予总统(国家行政机构)宣布国家紧要状态的权力,从而阻止受美国统领的人和组织举行任何涉及外国势力损害美国利益的流动。IEEPA 给予了 OFAC 封锁财富的权力,其焦点是「财富」。911 之后,为了从财政上更好地袭击恐怖组织,那时的美国总统布什推进国会通过了另一项法案《美国爱国者法案》,实质上将 IEEPA 制定的行政权扩大了,并给予了 OFAC 很大的权力。该法案允许 OFAC 封锁「考察中(Pendency of an Investigation)」的财富,并不必为此提出注释或提供确凿的证据。

OFAC 的使命在于治理和执行所有基于美国国家平安和对外政策的经济和商业制裁,包罗对一切恐怖主义、跨国毒品和麻醉品生意、大规模杀伤性武器扩散行为举行金融领域的制裁,现在的 OFAC 仍然是美国最主要的针对特定国家、区域和职员举行的经济和商业制裁的政府部门。近年来,随着天下性的反贪腐、反洗钱运动的深入,OFAC 的政策和指令,已经成为天下金融业,尤其是美国和与美国金融业有亲热联系的金融机构无法忽略的谋划原则。 

3.2 OFAC 主要处罚类型

在 OFAC 最先将制裁的大棒挥向加密钱币和区块链行业之前,OFAC 的传统制裁工具一样平常是意识形态上挑战美国的与主权国家相关的小我私人与组织。2021 年 10 月,OFAC 公布了针对加密钱币的合规指导(Sanctions Compliance Guide for the Virtual Currency Industry),内里重申了 OFAC 的制裁类型,一共是四类:

i) 普遍商贸制裁和封锁,现在主要针对伊朗、朝鲜、古巴、叙利亚、克里米亚区域;

ii) 针对政府或者政权的制裁;

iii) 清单制(现在有许多加密钱币行业的制裁走的是清单制,包罗本次的 Tornado Cash 制裁);

iv) 行业制,针对某些外国的某特定产业;

3.3 受到 OFAC 处罚的主要缘故原由

凭证美国财政部出具的《A Framework for OFAC Compliance Commitments》,受到 OFAC 处罚的缘故原由值得加密企业注重的有以下五点: 

A. 缺乏正式的 OFAC Sanctions Compliance Program(SCP)

OFAC 不强制需要企业具备正式的 Sanctions Compliance Program(SCP),然则 OFAC 激励受美国统领的组织,尤其是那些从事国际商业的组织,或生意或拥有位于美国境外的任何客户或对手方接纳正式的 SCP。 从 OFAC 已经敲定的多项民事罚款中可以看出,没有 SCP 是在 OFAC 考察历程中发现的违反制裁的主要缘故原由之一。此外,OFAC 在举行制裁判断时,经常将此因素确定为加重因素。

B. 与受制裁的非美国职员举行生意(包罗通过外洋子公司或关联公司)

受美国统领的组织 - 稀奇是那些在美国境外拥有外洋营业和子公司的组织 - 通过将商业时机转交给外洋子公司与非美国地址受 OFAC 制裁的国家、区域或小我私人举行生意,从事了违反 OFAC 划定的生意或流动。

C. 制裁筛选软件未更新或过滤器故障

许多组织对其客户、供应链、中介机构、生意对手、商业和财政文件以及生意举行筛选,以识别并制止与 OFAC 所制裁的区域、当事人举行生意。有时,组织未能更新其制裁筛选软件以将更新的制裁名单实体纳入其组织内部的 SDN 列表或 SSI 列表。

D. 对客户的欠妥尽职考察

有用的 OFAC 风险评估和 SCP 的基本组成部门之一是对组织的客户、供应链、中介机构和生意对手举行尽职考察。 OFAC 接纳的种种制裁行动涉及缘故原由包罗组织对其客户的不适当或不完整的尽职考察,例如他们的实控主体、地理位置、关联方和生意自己,以及他们对 OFAC 制裁的领会和熟悉。

E. 小我私人责任

在一些情形下,个体员工 - 尤其是在监视、治理或行政级其余职位,在导致或促成违反 OFAC 治理的律例方面成为了主要缘故原由。详细而言,在其中一些案例中,外国实体的员工还起劲向公司组织内的其他人(包罗合规职员)以及羁系机构或执法部门遮盖和遮盖他们的流动。在这种情形下,OFAC 将思量使用其执法机构不仅针对违规实体,还针对小我私人。

3.4 OFAC 处罚所带来的影响

不遵守 OFAC 制裁要求可能会对美国制裁设计及其相关政策目的的完整性和有用性造成重大损害。因此,对违规行为的民事和刑事处罚可能很重,详细的处罚行为会因制裁设计而异。

加密企业的合规计谋怎么做

自 BTC 降生以来,Crypto 行业的相关犯罪就集中在金融领域,其中以近年来生长迅速的 DeFi 犹甚。相较于其他种类犯罪,经济金融领域犯罪往往波及人群局限广,涉及金额伟大(如本次受制裁的 Tornado Cash 所涉金额就数以亿计),因此也是各国羁系机构最主要关注的领域和羁系抓手。

相较于 DeFi,其他领域的 Crypto 合规市场需求则相对较小或已经有较为成熟的尺度化流程。好比像 BAYC/Clonex 等蓝筹 NFT IP 侵权问题,纵然侵权方未经允许使用前述 IP 形象以盈利为目的举行商业谋划,IP 持有人在花费时间款项成本后也往往只是让对方撤下 IP 形象,难以获得高额赔偿。且由于 NFT 自己去中央化及全球化的特征,跨境执行也会成为难点。此外,实践上另一个相符羁系合规市场需求较多的就是生意所牌照的事,这个领域已经有对照成熟的尺度化流程,市场中也以有许多中介机构可以做该领域营业,这里不做过多探讨。因此,本文主要是针对 DeFi 领域,并连系实践中存在的羁系处罚从项目方角度举行合规计谋探讨。

4.1 首先,DeFi 项目在合规方面可以分为两个层面:(1) 智能合约自己;(2) 提供种种前端服务的项目公司。

一个 DeFi 项目的组成,除了自己去中央化自动运行的智能合约以外,还需要一些人力的支持从而利便用户使用。好比 Uniswap,其不仅通过智能合约实现去中央化生意所的属性功效,还需要 Uniswap Labs 来雇佣事情职员运行如前端网站或使用 Twitter 举行市场推广营销。对于 Uniswap Labs 而言,其面临的合规要求也更贴近一家通俗的公司。

A. 智能合约自己

正如前述章节「Tornado Cash 制裁自己的程序性合规争议」所谈到,对于智能合约自己,现在的执法框架并未将其视为一种执法实体,其自己是否能够成为被制裁的工具存在争议。从实践的角度看,OFAC 通过间接方式,如制止其他机构或小我私人与该受制裁智能合约举行交互的方式来实行制裁。现在来看,此种方式照样可以对该智能合约用户发生较大影响。

图片泉源:TRM Labs

B. 提供种种前端服务的项目公司

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以太坊高度

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作为智能合约背后提供前端服务的公司,其受到制裁的影响会加倍直接。如 Tornado Cash 受到制裁后,其自己的前端网站就无法正常毗邻 Metamask 钱包举行使用,其 Twitter 账号也暂停更新,Github 代码库也受到了限制接见。

对于项目公司而言,其作为一个执法实体提供 DeFi 相关的金融服务,应当根据当地执法律例完成相关要求,如运营牌照的申请注册或互联网信息服务合规要求。

4.2 内部合规设置 - Sanctions Compliance Program(SCP)

对于前述 DeFi 合规两个层面的熟悉,作为项目方照样可以通过项目公司内部放置来知足羁系的合规要求。凭证美国财政部 OFAC 于 2021 年 10 月出具的《Sanctions Compliance Guidance for the Virtual Currency Industry》,DeFi 项目方可以在内部合规方面放置以下五个部门:

A. 治理层准许(Management Commitment)

高级治理层对公司制裁合规设计的严酷遵守执行是决议该设计乐成的最主要因素之一,高级治理层的支持对于确保制裁合规事情获得足够的资源并完全融入公司的一样平常运营至关主要。来自高层的适当语气也有助于使设计正当化,赋予公司制裁合规职员权力,并在整个公司培育合规文化。

治理层对公司基于风险的制裁合规设计的严酷遵守执行的主要性在加密钱币行业与在任何其他行业都是一样的。在许多情形下,OFAC 考察到加密钱币行业的成员在最先运营数月甚至数年后才最先遵守 OFAC 制裁政策和程序。延迟制裁合规设计的制订和实行可能会使加密钱币公司面临种种潜在的制裁风险。

从实践操作上而言,项目方的高级治理层可以思量接纳以下步骤来证实他们对制裁合规的支持:

  • 确保足够的资源(包罗人力资源、专业知识、信息手艺和其他资源)支持合规职能

  • 向合规部门授予足够的自主权和权力

  • 任命至少一名具备需要手艺专长的专职制裁合规官,这些职员具备在 OFAC 的律例、流程和行动方面的手艺知识和专长;这些职员领会庞大的金融和商业流动、将他们对 OFAC 的领会应用于这些项目并具备识别与 OFAC 相关的问题、风险和制止流动的能力

B. 风险评估(Risk Assessment)

制裁风险若是忽视或处置欠妥,可能导致违反 OFAC 律例和随后的执法行动,损害美外洋交政策和国家平安利益,并对公司声誉和营业发生负面影响。OFAC 建议制订制裁合规设计的加密钱币行业的公司举行例行并在适当的情形下延续举行风险评估,以制止公司可能遇到的制裁问题。

虽然没有「一刀切」的风险评估方式,但通常应包罗对公司的周全审查,以评估公司与 OFAC 制裁的小我私人、国家或区域存在接触的潜在风险。通过定期举行的风险评估,项目方可以实时调整内部合规筛选尺度从而知足最新的羁系要求。

案例:诊断有风险的关系

2021 年,OFAC 与一家美国加密钱币支付服务提供商签署了一项息争协议,以处置该公司客户与位于受制裁司法统领区的小我私人之间的虚拟钱币生意。虽然该公司的制裁合规控制包罗筛选其直接客户(美国和其他地方的 to B 商家)是否与制裁有潜在联系,但该公司未能筛选出有关使用其支付处置平台并从平台商家购置产物的小我私人制裁信息。详细来说,在举行生意之前,公司会收到一些买家的信息,例如姓名、地址、电话号码、电子邮件地址,有时还包罗互联网协议(IP)地址。包罗领会谁在接见公司的平台或服务在内的周全的风险评估可以辅助项目方确定为其每项产物和服务设置的适当筛选尺度。

C. 内部控制(Internal Controls)

有用的制裁合规设计将包罗旨在解决公司风险评估中确定的风险的政策和程序。这些可能包罗对 OFAC 实行的制裁制止的生意或流动举行识别、阻止、升级、讲述(如适用)和维护纪录。有用的制裁合规设计将使公司能够对客户、营业相助同伴和生意举行充实的尽职考察,并识别「危险信号」。危险信号注释可能正在发生非法流动或合规性障碍,促使公司举行考察并接纳适当的行动。公司应执行政策和程序,并找出弱点(包罗通过对任何违规行为的基本缘故原由剖析)并举行解救以防止可能违反制裁的流动。

在 Crypto 行业,公司实行内部控制将取决于公司提供的产物和服务、公司运营地址、用户位置以及公司在风险评估历程中识别出的特定制裁风险。虽然 OFAC 不要求加密钱币行业使用任何特定的内部或第三方软件,但这些对于有用的制裁合规设计来说可能是有用的工具。

案例:双重审查

加密钱币行业成员面临的一项制裁风险来自位于受制裁司法统领区的用户使用其产物和服务。2020 年,一家在国际上提供数字资产托管、生意和融资服务的美国公司与 OFAC 签署了一项息争协议,缘故原由是公司给位于受制裁司法统领区的小我私人处置加密钱币生意。只管该公司出于平安目的在用户登录时跟踪其用户的 IP 地址,但该公司并未使用其网络的 IP 地址信息来筛选和防止潜在的制裁违规行为。因此,只管那时乌克兰、古巴、伊朗、苏丹和叙利亚的克里米亚区域的作为司法统领区受到制裁,该公司未能制止上述区域的小我私人使用其非托管平安数字钱包治理服务,实行内部控制以筛选可用数据并阻止涉及某些 IP 地址的流动可以防止违反制裁。

OFAC 建议项目公司接纳以下方案来增强内部控制,作为有用制裁合规设计的一部门:

a) Know Your Customer (KYC) Procedures

领会您的客户(KYC)程序 - 在与客户接触初期并在客户关系的整个周期中获取有关客户的信息,并针对这些信息举行充实的尽职考察,以减轻潜在的制裁相关风险。此信息可用于制裁筛选历程,以防止违规行为。例如,信息网络可能包罗相助初期、定期审查和处置客户生意时的以下要素:

小我私人:法定姓名、出生日期、现实地址和电子邮件地址、国籍、与生意和登录相关的 IP 地址、银行信息以及政府身份证实和栖身文件。

实体:实体名称(包罗商业和法命名称)、营业局限、所有权信息、物理地址和电子邮件地址、位置信息、与生意和登录相关的 IP 地址、有关实体开展营业的信息、银行信息和任何相关政府文件。

高风险客户可能需要分外的尽职考察。例如,这可能包罗检查客户生意历史,以领会与受制裁司法统领区的联系或与已与受制裁行为者相关联的加密钱币地址的生意。此外,凭证现有反洗钱(AML)义务网络的信息(如适用)也可能有助于评估和减轻制裁风险。

b) 制裁筛选(Sanctions Screening)

制裁筛选可能是 Crypto 公司内部控制的最主要组成部门,可能包罗地理位置、客户识别、生意筛选等。Crypto 公司应思量在其制裁合规设计中实行以下内容:

  • 凭证 OFAC 治理的制裁名单(包罗 SDN 名单)筛选客户信息

  • 筛选生意以识别与受制裁职员或司法统领区存在关联的地址,包罗物理、数字钱包和 IP 地址,以及其他相关信息

  • 行使筛选工具的模糊逻辑功效来检索出常见的名称转变和拼写错误,例如:与受制裁的司法统领区相关的拼写错误或替换拼写(例如,「Yalta, Krimea」)OFAC 制裁名单上所列职员姓名的巨细写、空格或标点符号的转变(例如,「Krayinvestbank」可能泛起在 SDN 名单上,但「Krajinvestbank」或「Kray Invest Bank」可能泛起在 Crypto 公司的生意信息中)

  • 延续的制裁筛选和基于风险的重复筛选以检索出调换的客户信息、更新的 OFAC 制裁名单或羁系要求的转变

c) 识别风险指标或危险信号

风险指标或危险信号:除了 KYC 信息识别与制裁筛选外,Crypto 公司还应思量监控生意和用户来发现风险,以及可能注释制裁关系的「危险信号」。风险指标的示例可能包罗以下小我私人或实体行为:

  • 实验开户时提供禁绝确或不完整的客户身份或 KYC 信息

  • 通过与受制裁司法统领区有关联的 IP 地址或 VPN 接见加密钱币生意所

  • 没有回应或拒绝提供更新的客户身份或 KYC 信息

  • 对 Crypto 公司的要求没有回应或拒绝提供分外的生意信息

  • 实验使用与受制裁的小我私人或司法统领区相关的加密钱币地址举行生意

此外,在适当情形下,注释洗钱或其他非法金融流动的「危险信号」也可能注释潜在的逃避制裁情形

d) 生意监控和考察 

生意监控和考察软件可用于识别在 SDN 上列出的与受制裁小我私人和实体有关联的,或位于在受制裁的司法统领区的加密钱币地址。这种内部控制有助于使项目公司能够防止资产转移到与受制裁者相关的地址并制止违反美国制裁。Crypto 行业的人士还可以使用生意监控和考察工具来延续审查此类地址的历史信息或其他识别信息,以更好地领会他们面临的制裁风险并识别制裁合规设计的缺陷。

2018 年,OFAC 最先将某些已知的加密钱币地址作为 SDN 名单上所列职员的识别信息。这些加密钱币地址可以使用 OFAC 制裁列表搜索工具中的「ID#」字段举行搜索。作为合规实践方式,在加密钱币行业运营的公司应使用类此生意监控和考察软件,从而识别 SDN 名单内的加密钱币地址及被制裁职员。此外,OFAC 将加密钱币地址纳入 SDN 名单可能有助于行业识别可能与被制裁方相关或以其他方式组成制裁风险的其他加密钱币地址,纵然这些其他地址并未明确列在 SDN 名单中。

e) 可接纳的解救措施

作为对 OFAC 执法行动的回应,项目公司可接纳行动纠正其显著违规缘故原由,找出其内部控制的弱点,并实行新的控制以防止未来的违规行为。

其中一些解救措施包罗:

  • 对受制裁的司法统领区实行 IP 地址封锁和电子邮件相关限制

  • 确立一个受制裁辖区都会和区域的要害字列表,用于筛选 KYC 信息

  • 审查和更新最终用户协议以包罗有关美国制裁所要求的信息

  • 对所有用户举行追溯批量筛选

  • 为所有员工实行与 OFAC 相关的培训设计

  • 对与合规事情相关职员举行分外的制裁合规培训

  • 雇佣分外的合规职员和专门的主管或制裁合规官

D. 测试与审计(Testing and Auditing)

确保制裁合规设计按预期执行的最佳方式是测试该设计的有用性。在其制裁合规设计中纳入周全、自力和客观的测试或审计职能的公司可以领会其设计的执行情形,以及需要更新、增强或重新校准哪些方面以应对风险评估或制裁环境转变。

依据公司的规模和成熟度可以决议是否对其制裁合规设计举行内部或外部审计。加密钱币行业制裁合规设计中测试和审计程序的一些方式包罗:

  • 制裁名单筛选 - 确保对 SDN 名单和其他制裁名单的筛选有用运作,并适当符号生意以供进一步审查

  • 要害字筛选 - 确保筛选工具适当符号与 KYC 相关的筛选或其他筛选相关的要害字

  • IP 封锁 - 确保 IP 地址软件准确地阻止用户从受制裁的司法统领区接见其产物和服务

  • 考察和讲述 - 对在筛选历程中确定为具有潜在制裁关系的生意举行考察的审查程序(例如:涉及被制裁职员或与受制裁统领区相关的生意),以及向 OFAC 讲述被封锁财富或被拒绝生意的程序

E. 合规培训(Training)

最后,项目公司应当为其内部员工制订制裁合规设计方面的培训。公司培训的局限将取决于公司的规模、庞洪水平和风险状态,OFAC 培训应提供应所有适当的员工,包罗合规、治理和客户服务职员,并应定期举行,而且至少每年一次。完善的 OFAC 培训设计将凭证需要提供特定于事情的知识,转达给每位员工制裁合规方式,并通过使用评估制度让员工知足培训要求。此外,针对加密钱币行业的不停转变与新兴手艺,OFAC 培训也应不停举行更新调整。

末端

在现在的加密市场不停扩张的大靠山下,越来越多的合规要求成为了加密领域创业者无法忽视的话题。与此同时,许多传统基于合约平安审计的公司,如 Certik 也最先推出合规方面的审计服务。在可预见的未来,岂论是生意所照样 DeFi 公司等都市在合规市场出现出不小的需求。

「Code is law.」只管这句话在加密社区广为撒播。但正如克雷格 · 赖特博士频频强调的那样,「代码不是执法,政府不会耐久容忍有人试图绕过他们的执法」。

参考文章:

加密执法专家激辩 WEB3 羁系:要合规照样去中央化?

美国政府制裁 Tornado Cash 后,我们若何更好地应对审查威胁?

万字长文:美国加密钱币羁系史进击的虚拟钱币羁系和摩擦

从美国羁系角度看,为什么 Tornado Cash 会迎来制裁及后续意料

美财长耶伦演讲全文:以美元职位为焦点看待数字资产羁系

TRM Labs:DeFi 平台若何应对 Tornado Cash 制裁

周全解读:美国财政部制裁 Tornado Cash 带来的影响

OFAC 宣布制裁 Tornado Cash 的行业影响解读及风险合规方案

Tornado 被制裁将成为 DeFi 羁系分水岭

Tornado Cash 被制裁,CertiK KYC 加入隐私之战

TRM Labs:帮 DeFi 项目拥护制裁行动的「侦探公司」

从执法视角解读 OFAC 制裁 Tornado Cash 是否合理合规?

资深加密状师:Tornado Cash 被制裁后新的羁系挑战即将到来?Cryptocurrency Regulations Around The World

Appendix A to Part 501 Economics Sanction 

美国羁系相关整体框架及现有羁系情形劈头明晰—Leo

君正当评丨浅谈全球稳固币羁系

US Cryptocurrency Regulation: Policies, Regimes & More

How DeFi platforms are using data from TRM Labs to respond to Tornado Cash sanctions

行业影响解读及风险合规方案—OFAC 宣布制裁 Tornado Cash

U.S. Treasury Sanctions Notorious Virtual Currency Mixer Tornado Cash

Sanctions Compliance Guidance for the Virtual Currency Industry

A Framework for OFAC Compliance Commitments

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  • 足球胜负预测(www.99cx.vip) @回复Ta

    2022-12-01 00:10:07 

    若是美国只是这么说也就而已,事实他们的说法也不会对澳大利亚和中方之间的关系发生什么实质性的影响,中目的对澳大利亚的经济抨击还会继续下去,直到把对方打服为止。然而让人没想到的是,这回美国的商业代表竟然还对中方言之凿凿地示意要求中方在中美商业之间举行让步,声称中方正在经济领域对美国以及整个西方天下举行胁迫,而且挑战国际商业规则。好久没来了,再踩踩

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